Лизинг от А до Я: как разобраться с видами удобного финансового инструмента

До некоторого времени существовал единственный способ приобрести нужный товар в пользования в случае отсутствия необходимой суммы – кредит. Однако не так давно у украинцев появился и другой финансовый инструмент – лизинг. На Западе этим выгодным и удобным для бизнеса финансовым сервисом успешно пользуются уже несколько десятков лет. В Украине он только начинает набирать обороты.

Тонкости и особенности лизинга

В отличие от кредита, при котором клиент получает деньги для самостоятельного приобретения нужного ему товара, а уже движимый или недвижимый объект. Лизингополучатель сам только выбирает нужную ему вещь и место ее продажи. Это может быть все, вплоть до недвижимости:

  • любая техника;
  • автомобиль или другое транспортное средство;
  • различное оборудование и т.д.

После этого лизинговая компания получает нужный клиенту объект за свои деньги и передает его в пользование последнему на определенный срок, указанный в договоре между лизингодателем и лизингополучателем. При этом объект лизингового договора продолжает оставаться на балансе лизинговой компании, а клиент регулярно платит обусловленную сумму. Лизингополучателем может быть предприятие, фирма, компания, физическое лицо.

Когда срок договора истек, после погашения остаточной суммы имущество становится собственностью клиента. Есть и другой вариант окончания сделки – лизингополучатель может вернуть товар лизинговой компании. Выше представлена просто схема взаимодействия клиента и лизинговой компании. В действительности сделки могут отличаться друг от друга:

  • формой организации;
  • обязанностями сторон;
  • срокам действия договора;
  • специфическими налоговыми преференциями;
  • включенными в список видами платежей и другими параметрами.

Традиционными в мировой практике являются два основных вида лизинговых сделок – финансовый и оперативный, каждый из которых имеет свои отличительные особенности.

Финансовый лизинг

Этот вид услуги в чем-то похож на долгосрочное кредитование, поскольку предполагает получение имущества клиентом на длительный срок. В договоре обычно указывается период предоставления оборудования, совпадающий по длительности со сроком службы взятого в лизинг объекта.

Этот период достаточно большой, поэтому размер регулярно вносимых платежей не очень серьезно «бьет по кошельку» клиента. По крайней мере, по ощущениям. Хотя, конечно, в итоге выплачивать придется больше начальной стоимости приобретенной в лизинг техники. К тому же на плечи лизингополучателя ложится:

  • решение с продавцом вопроса гарантии;
  • ремонт оборудования;
  • его сервисное обслуживание и т.д.

Формально объект договора является собственностью лизинговой компании. Клиент получает только эксклюзивное право его использования на период действия договора. Он может быть сокращен в случае досрочного погашения долга. Тогда товар считается выкупленным, и права собственности на него переходят к лизингополучателю еще до окончания срока договора. Оперативный лизинг

Если речь идет об оборудовании с длительным сроком службы, необходимому клиенту на небольшой период времени, прибегают к так называемому оперативному лизингу. В основном, это касается:

  • техники, необходимой для разового использования или реализации определенного проекта;
  • быстро приходящего к «моральному старению» оборудования.

Если финансовый лизинг предполагает срок действия договора 1-5 лет, то оперативный 1-3 года. Взявший технику в оперативный лизинг клиент не должен выплачивать всю ее стоимость.

Особенности финансового и оперативного лизинга в Украине

Несмотря на то, что понятие «лизинг» появилось в лексиконе украинских бизнесменов и предпринимателей только лет пять назад, тема предоставления лизинговых услуг становится все более актуальной. В условиях глубокого кризиса экономики Украины лизинг превращается чуть ли не в единственное эффективное средство, позволяющее субъектам хозяйственной деятельности относительно успешно развивать свой бизнес. Для регулирования лизинговых отношений даже существует целый ряд нормативных актов.

На выбор вида лизинга оказывает влияние ряд аспектов и факторов, важных для ведения конкретного бизнеса. Прежде всего, это планы лизингополучателя относительно имущества по окончанию срока договора лизинга. Если он хочет поменять объект лизинга на новый, но при этом не желает заниматься реализацией старой техники, выбор обычно падает на оперативный лизинг.

Желающие попытаться извлечь финансовую выгоду от самостоятельной продажи товара предпочитают финансовый вариант сделки. Другим фактором, влияющим на выбор, является дилемма: ставить или не ставить оборудование на баланс своего предприятия. Если ответ «да», значит, финансовый вид. Нежелание увеличивать количество непроизводственных активов влечет за собой необходимость брать товар в оперативный лизинг.

Не последнюю роль играет и аспект налоговый. В пользу финансового лизинга для украинских предпринимателей выступает тот факт, что при таком виде долгосрочной аренды лизингополучателю предоставляется налоговый кредит от полной стоимости взятого в лизинг объекта. Он может включить все лизинговые платежи по лизингу в статью «расходы».

Разобраться во всех тонкостях и нюансах без профессиональной подготовки по всем этим вопросам достаточно сложно. Помочь найти оптимальное решение в каждом конкретном случае, предоставить сопроводительные услуги в комплексе смогут специалисты компании «ТЕКОМ-Лизинг».